НДС на УСН и ОСНО
Проверяю порядок налогообложения ваших операций, применимые ставки и правила вычетов. Настраиваю отражение операций и раздельный учёт, когда он необходим
Ольга Озбетелашвили · на связи лично
Учёт НДС на УСН и ОСНО
Веду НДС на УСН и ОСНО, разбираю авансы, вычеты и расхождения в учёте. Если сумма в декларации удивила, проверяю, какие документы и движения к ней привели. Важно, чтобы вы понимали, за что платите налог
Для начала достаточно описать ситуацию, период и систему налогообложения. Доступ к базе пока не нужен
Онлайн по всей РоссииРегулярное ведение или отдельный разборОбъём согласуем до начала
С чем можно прийти
Когда общий итог
не даёт ответа
Можно начать с конкретного вопроса. Не обязательно передавать всю бухгалтерию, чтобы разобраться в одном квартале или проверить декларацию
НДС получился выше ожиданий
Продажи привычные, а налог заметно изменился. Смотрю состав начислений, авансы, корректировки и вычеты — у каждой разницы должна быть причина
В базе одновременно долг и предоплата
По одному контрагенту остатки разошлись по договорам или документам. Проверяю расчёты и зачёт авансов, прежде чем менять данные
Появился НДС на УСН
Нужно разобраться с применимой ставкой, документами, учётом входного налога и декларацией. Связываю новые обязанности с вашим текущим учётом
Документ не попал в декларацию
Счёт-фактура есть, а вычета или начисления не видно. Проверяю регистрацию документа, период отражения и движения по регистрам НДС
Состав работы
От первичных документов
до проверки отчётности
Собираем нужный вам состав услуги: текущий учёт НДС, подготовка декларации или диагностика конкретного расхождения
Авансы и расчёты
Сопоставляю оплату, отгрузку и счета-фактуры. Проверяю зачёт авансов, возвраты и корректировки, чтобы в расчёте были отражены соответствующие операции
Книги и декларация
Проверяю книги покупок и продаж, составляю декларацию по НДС. Сверяю показатели с учётом, проверяю отправку и подтверждение приёма
Счета-фактуры и УПД
Сверяю оформление, регистрацию и связь с первичными документами. Проверяю исправления и корректировки, отмечаю недостающие сведения
Раздельный учёт
Разбираю, какие операции требуют отдельного отражения, и проверяю распределение входного налога по применимому порядку
Диагностика в 1С
Проверяю документы и регистры, из которых сложилась сумма. Ищу причины задвоений, незачтённых авансов и расхождений между книгами и декларацией
Границы работы фиксируем заранее. Определяем период, документы, глубину проверки и состав отчётности. Восстановление старых периодов и ответы на сложные требования согласуем по объёму
Мой порядок проверки
Налог вырос.
Откуда взялась разница?
Разбираю сумму по составляющим. Сначала вижу, на каком участке возникло расхождение, затем проверяю документы и предлагаю исправления
Продажи
Что отгружено, какие ставки и даты отражены, есть ли возвраты и корректировки
Авансы
Какие поступления стали предоплатой и что произошло с ними после отгрузки
Вычеты
Какие документы попали в книгу покупок, каких не хватает и выполнены ли условия
Результат
Что изменится после исправления и сходятся ли учёт, книги и декларация
Иногда расчёт верен, а ожидания опирались на другие данные. Это тоже важный результат: объяснить разницу и показать, из чего сложилась сумма
Как начать
Можно с простого:
«Я не понимаю
этот НДС»
Не нужно заранее находить ошибку или собирать идеальное техническое задание. Расскажите, что вызывает вопрос
Обозначаем задачу
Система налогообложения, период, виды операций и ближайший срок. Уточняем, нужен расчёт, декларация или проверка конкретной суммы
Определяем нужные данные
Скажу, какие отчёты и документы понадобятся для проверки. Доступ к базе и способ передачи согласуем отдельно
Фиксируем объём и стоимость
Отдельный разбор, декларация или регулярное ведение. Отмечаем, какие вопросы прошлого периода входят в работу
Проверяем результат
Сопоставляю данные после исправлений и объясняю, что изменилось. Если в работу входит отправка отчётности, проверяю подтверждения её приёма
Стоимость
Сначала разбираемся
в составе задачи
Одна декларация может опираться на аккуратный учёт или на несколько периодов несверенных данных. До начала работы уточняю, что именно нужно сделать
- ОперацииПродажи, авансы, возвраты, ставки и раздельный учёт
- ДокументыСчета-фактуры, УПД, корректировки и полнота исходных данных
- ПериодТекущий квартал или исправление прошлых данных
- Исходное состояниеПолнота документов, состояние базы и срочность
Мои рабочие привычки
Мне нужно понимать,
почему получилось
именно столько
Фраза «так посчитала программа» для меня — начало проверки. Хочу увидеть документы, движения и место, где они сложились в эту сумму
При этом исправление ради красивого отчёта мне не подходит. Сначала выясняю, что произошло на самом деле. А после изменений возвращаюсь к сверке — иначе вопрос для меня остаётся открытым
Подробнее о моём подходе ↗До первого обращения
Что обычно важно уточнить
Можно обратиться только с проверкой НДС за квартал?
Да. Можно начать с отдельной диагностики, проверки декларации или конкретного расхождения. Перед началом определим период, исходные данные и границы работы
Работаете с НДС на УСН?
Да. Проверяю применимый порядок, ставки, документы и отражение налога в учёте. Правила для входного НДС зависят от выбранного порядка налогообложения — учитываю это при проверке
Можно заранее сказать, насколько уменьшится налог?
По одной итоговой сумме — нет. Сначала проверяю документы и расчёт. Результатом может быть исправление ошибки, подтверждение начисленного налога или выявление недостающих данных
Что прислать в первом сообщении?
Достаточно описать вопрос, период и систему налогообложения. Документы, реквизиты и доступы через форму сайта передавать не нужно
Следующий шаг
Расскажите,
что не сходится
«Не вижу вычет», «налог неожиданно вырос», «не понимаю остаток аванса». Начнём с вашего вопроса — я уточню то, без чего нельзя разобраться
buh.run@ya.ru ↗
Или напишите на почту
Для первого обращения не нужны документы и доступ к базе